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企业所得税年度纳税申报表中的税款所属期间,可能填报()。
A、1月1日至12月31日
B、开业日期的当月1日至12月31日
C、开业之日至12月31日
D、开业日期的当月1日至停业之日的当月月末
E、1月1日至停业之日
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答案解析：“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
在代理填制个人所得税自行纳税申报表(A表)时,其中“免税收入”填列的项目主要包括()。
A、基本养老保险
B、退休工资
C、国债利息
D、出租住房月租金不足4000元时每月800的定额扣除
E、救济金
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答案解析：“免税收入”填写符合税法规定的免税收入金额。其中，税法规定“稿酬所得的收入额减按70%计算”，对减计的30%部分，填入本列。
依据企业所得税的相关规定,企业发生的广告费和业务宣传费可按当年销售(营业)收入的30%的比例扣除的有()。
A、白酒制造企业
B、饮料销售企业
C、医药制造企业
D、化妆品制造企业
E、化妆品销售企业
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答案解析：对化妆品制造与销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
个体工商户计算缴纳个人所得税时,不得在税前扣除的支出有()。
A、赞助支出
B、意外事故损失有赔偿的部分
C、合同赔偿金支出
D、支付的房屋租金
E、直接对受益人的捐赠
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答案解析：个体工商户直接对受益人的捐赠不得扣除；个体工商户下列支出不得扣除：（1）个人所得税税款；（2）税收滞纳金；（3）罚金、罚款和被没收财物的损失；（4）不符合扣除规定的捐赠支出；（5）赞助支出；（6）用于个人和家庭的支出；（7）与取得生产经营收入无关的其他支出；（8）国家税务总局规定不准扣除的支出。
下列关于业务招待费和广宣费扣除标准的表述,正确的有()。
A、自2016年1月1日起至2020年12月31日止,对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除
B、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
C、烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出,可以在计算应纳税所得额时按照限额扣除
D、企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按规定在税前扣除
E、企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除
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答案解析：选项C，烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除；选项E，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。
下列关于特别纳税调整的表述不正确的有()。
A、同期资料应自企业关联交易发生年度的次年6月1日起保存10年
B、参与方使用成本分摊协议所开发或受让的无形资产不需另支付特许权使用费
C、预约定价安排包括单边和双边两种类型
D、一般反避税调查及调整须层报国家税务总局批准
E、特别纳税调整加收的利息,可以在不超过银行同期同类贷款利率内计算扣除
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答案解析：选项C，预约定价安排包括单边、双边和多边三种类型；选项E，特别纳税调整加收的利息，不得在计算应纳税所得额时扣除。
税务机关根据企业所得税法及其实施条例的规定,对企业做出特别纳税调整的,应对2008年1月1日以后发生交易补征的企业所得税税款,按日加收利息。下列说法正确的有()。
A、计息期间自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴(预缴)税款入库之日止
B、利息率按照税款所属纳税年度12月31日实行的与补税期间同期的中国人民银行人民币贷款基准利率计算,并按一年365天折算日利息率
C、企业按规定提供同期资料和其他相关资料的,或者是企业符合规定免于准备同期资料但根据税务机关要求提供其他相关资料的,可以只按基准利率计算回收利息
D、按照规定加收的利息,不得在计算应纳税所得额时扣除
E、企业对特别纳税调整应补征的税款及利息,应在税务机关调整通知书规定的期限内缴纳入库
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答案解析：选项B，利息率按照税款所属纳税年度12月31日实行的与补税期间同期的中国人民银行人民币贷款基准利率加5个百分点计算，并按一年365天折算日利息率。
某市工业企业2018年6月将自建的办公楼作价9500万元(不含增值税),签订合同投资于另一工业企业,共担风险、共享收益。对该项投资,正确的税务处理有()。
A、不需缴纳增值税和企业所得税
B、以9500万元确认为销售收入,分别按规定计算缴纳增值税和企业所得税
C、不需要缴纳增值税,以9500万元确认为销售收入计算缴纳企业所得税
D、无需缴纳印花税
E、投资后房产税和城镇土地使用税由接受投资的工业企业来缴纳
正确答案：公需科目题库搜索E
答案解析：不动产投资，需要缴纳增值税、企业所得税。投资后所有权发生转移，应按产权转移书据缴纳印花税。
根据企业所得税法的规定,下列选项中可以作为不征税收入的有()。
A、财政拨款
B、行政事业性收费
C、政府性基金
D、接受捐赠所得
E、国债利息收入
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答案解析：选项D，属于企业的营业外收入，应当计入企业的应纳税所得额计征企业所得税。选项E，属于免税收入。
下列关于企业资产损失扣除的相关规定中,正确的有()。
A、企业实际资产损失,应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除
B、法定资产损失,应当在企业向主管税务机关提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件,且会计上已作损失处理的年度申报扣除
C、企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的资产损失,可以采取专项申报的形式申报扣除
D、企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款,不得在企业所得税应纳税款中予以抵扣
E、存货被盗已经抵扣的进项税,不得与存货损失一起在计算应税所得额时扣除
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答案解析：选项D，实际资产损失的扣除，需要追溯调整，未在税前扣除而多缴的企业所得税税款，可在追补确认年度即损失发生年度的企业所得税应纳税款中予以抵扣，不足抵扣的，向以后年度递延抵扣；选项E，存货被盗已经抵扣的进项税，可以与存货损失一起在计算应税所得额时扣除。