基金管理公司内部控制应当遵循的原则不包括()。-2021年证券从业资格考试答案

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基金管理公司内部控制应当遵循的原则不包括()。

A、健全性原则和有效性原则

B、适当控制原则

C、相互制约原则

D、成本效益原则

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答案解析：

基金管理公司内部控制应当遵循的5个原则，另外还有独立性原则。

内部控制的五原则：健全性原则，有效性原则，独立性原则，相互制约原则，成本效益原则。

存在特殊情况时,监事会有权代表公司的权利。以下选项不属于特殊情况的是()。

A、当公司与董事间发生诉讼时,除法律另有规定外,由监事会代表公司作为诉讼一方处理有关法律事宜

B、当董事自己或他人与本公司有交涉时,由监事会代表公司与董事进行交涉

C、当监事调查公司业务及财务状况,审核账册报表时,有权代表公司委托律师、会计师或其他第三方人员协助调查

D、当董事长对本公司有交涉时,由监事会代表公司与董事长进行交涉

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答案解析：在以下特殊情况下，监事会有代表公司的权利： 
（1）当公司与董事间发生诉讼时，除法律另有规定外，由监事会代表公司作为诉讼一方处理有关法律事宜。（A项属于）
（2）当董事自己或他人与本公司有交涉时，由监事会代表公司与董事进行交涉。（B项属于）
（3）当监事调查公司业务及财务状况，审核账册报表时，有权代表公司委托律师、会计师或其他第三方人员协助调查。（C项属于）

监事会对经营管理的业务监督说法错误的是()。

A、当董事或经理人员执行业务违反法律法规、公司章程以及从事登记营业范围之外的业务时,监事有权通知他们停止其行为

B、定期调查公司的财务状况,审查账册文件,并有权要求董事会向其提供情况

C、审核董事会编制的提供给股东会的各种报表,并把审核意见向股东会报告

D、当监事会认为有必要时,一般是在公司出现重大问题时,可以提议召开股东会

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答案解析：监事会对经营管理的业务监督包括以下方面：
（1）通知业务机构停止其违法行为。当董事或经理人员执行业务违反法律法规、公司章程以及从事登记营业范围之外的业务时，监事有权通知他们停止其行为（A项说法正确）。
（2）随时调查公司的财务状况，审查账册文件，并有权要求董事会向其提供情况。（B项说法错误）
（3）审核董事会编制的提供给股东会的各种报表，并把审核意见向股东会报告。（C项说法正确）

基金管理公司研究业务控制的主要内容不包括()。

A、建立严密的研究工作业务流程,形成科学、有效的研究方法

B、建立投资风险评估与管理制度,在审定的风险权限额度内进行投资决策

C、建立研究与投资的业务交流制度,保持通畅的交流渠道

D、建立研究报告质量评价体系

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答案解析：B项属于投资决策业务控制的主要内容。
研究业务控制的主要内容：（1）研究工作应保持独立、客观。（2）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。（3）建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库。（4）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道。（5）建立研究报告质量评价体系。

基金会计核算的内容,不包括()业务。

A、投资绩效评估

B、证券交易核算

C、权益核算

D、估值核算

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答案解析：基金会计核算的内容主要包括以下几类业务：证券和衍生工具交易核算、权益核算、利息和溢价核算、费用核算、基金申购与赎回核算、估值核算、利润核算、基金财务会计报告、基金会计核算的复核。

2018年6月中国内地投资者通过基金互认卖出香港基金份额获取的份额转让差价2000万元,应缴纳个人所得税()。

A、300元

B、400元

C、200元

D、0元

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答案解析：对内地个人投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，自2015年12月18日起至2018年12月17日止，三年内暂免征收个人所得税。

主要负责识别、评估和监控基金管理人面临的合规风险,并向高级管理层和董事会提出合规建议和报告的是()。

A、合规与风险控制部

B、督察长

C、合规与风险管理委员会

D、监事会

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答案解析：合规与风险控制部主要负责识别、评估和监控基金管理人面临的合规风险，并向高级管理层和董事会提出合规建议和报告。

下列选项中不属于货币市场基金投资对象的是()。

A、半年期定期存款

B、回购协议

C、一年期中央银行票据

D、三年期国债

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答案解析：货币市场基金的投资对象是货币市场工具，通常指到期日不足1年的短期金融工具，也称为现金投资工具。

()是指基金管理人的经营管理活动与法律、规则和准则一致。

A、合规

B、合格

C、违规

D、违约

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答案解析：所谓“合规”，与“违规”相对应，是指基金管理人的经营管理活动与法律、规则和准则一致。

某零息债券面值100,市场利率2.5%,期限为3年,则内部价值为()。

A、95.18

B、92.86

C、93.02

D、95.24

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答案解析：本题求零息债券的内在价值，根据公式：式中：V表示零息债券的内在价值；M表示面值；r表示年化市场利率；t表示债券到期时间。则： 此条目由FredYuan发表在帮考、资格考试分类目录，并贴了、、、、、标签。将固定链接加入收藏夹。