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该企业10月份留抵税额为()万元。

A、10.89

B、11.05

C、0

D、12.02

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下列结算方式中,以货物发出当天为增值税纳税义务发生时间的是()。

A、预收货款

B、赊销

C、分期收款

D、将货物交付他人代销

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答案解析：本题考核增值税申报与缴纳的知识点。采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。

丙企业应纳增值税为()万元。

A、2.25

B、2.08

C、-1.57

D、-1.12

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甲企业应纳增值税为()万元。

A、3.86

B、3.18

C、4.54

D、3.92

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该企业11月份应退税额为()万元。

A、9.9

B、0

C、1.01

D、8.89

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该企业10月份进项税额为()万元。

A、45.26

B、40.79

C、35.69

D、45.12

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该企业11月份免抵退税不得免征和抵扣税额为()万元。

A、8.4

B、5.4

C、12.4

D、3.6

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根据税法相关规定,下列说法表述有误的是()。

A、外购燃料用于基建工程,其进项税可以抵扣

B、国内销售业务发生运费,取得运费发票可以计算抵扣进项税

C、进料加工免税进口料件,在计算免抵退税不得免征和抵扣税额时要计算抵减额

D、当期免抵税额等于免抵退税额与当期应退税额的差额

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答案解析：10月份：（1）进项税额合计＝14.45＋10×7%＋25.5×（1－40%）＋5.1＋2×7%＝35.69（万元）（2）当月免抵退税不得免征和抵扣税额＝90×（17%－11%）＝5.40（万元）（3）当月应纳税额＝150×17%－（35.69－5.40）－16＝－20.79（万元）（4）当月免抵退税额＝90×11%＝9.9（万元）（5）当月应退税额＝9.9（万元）（6）当期免抵税额＝当期免抵退税

该企业10月份出口退税额为()万元。

A、23.69

B、25.89

C、7.7

D、9.9

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本月甲企业可抵扣的进项税()万元。

A、3.57

B、4.25

C、4.3

D、3.62

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