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股份公司以新增发的股票或一部分库存股票作为股息,称之为( )。

A、现金股息

B、股票股息

C、财产股息

D、负债股息

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答案解析：考察股息的形式。股票股息是以股票的方式派发的股息，通常由公司用新增发的股票或一部分库存股票作为股息代替现金分派给股东。

当可转换债券持有人行使转换权后,()。

A、公司实收资本不变,总股份数增加

B、公司实收资本增加,总股份数不变

C、公司实收资本和总股份数增加

D、公司实收资本和总股份数不变

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答案解析：

当转债持有人行使转换权时，公司收回并注销发行的转债，同时发行新股。此时，公司的实收资本和股份总数增加，由于稀释效应，有可能导致股价下降。

中小非金融企业集合票据流通转让的市场是()。

A、银行间债券市场

B、深圳证券交易所

C、上海证券交易所

D、银行间柜台市场

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答案解析：中小非金融企业集合票据流通转让的市场是银行间债券市场。

外资股发行中,国际推介的主要工作不包括()。

A、向机构投资者发送预定邀请函,并询查定价区间

B、散发或送达配售信息备忘录和招股文件

C、实施国际分销

D、发行人及相关专业机构进行宣讲推介

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答案解析：外资股发行中,国际推介的主要工作包括：1.预路演；2.路演推介；3.簿记定价。国际分销不属于国际推介的工作内容。

证券公司从事IB业务时,可以承担()的职责。

A、期货交易的结算和风险控制

B、期货交易的代理

C、为投资者下单交易提供便利

D、办理期货保证金业务

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答案解析：证券公司不得代理客户进行期货交易、结算或者交割，不得代期货公司、客户收付期货保证金，不得利用证券资金账户为客户存取、划转期货保证金。

关于首次公开发行股票招股说明书披露的财务会计信息,下列说法错误的是()。

A、盈利预测是必备披露内容

B、发行人编制合并财务报表的,应同时披露合并财务报表和母公司财务报表

C、发行人对会计报表附注中的期后事项、或有事项应予以披露

D、发行人应披露会计师事务所的审计意见类型

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答案解析：

如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告。

证券公司经营证券承销与保荐、自营、资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的,其净资本不得低于人民币()。

A、1亿元

B、2亿元

C、2000万元

D、5000万元

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答案解析：

证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2亿元。

首次公开发行股票招股说明书不必披露()。

A、发行人有关信息披露和投资者关系的负责部门、负责人等

B、对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容

C、发行人非控股股东作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项

D、发行人董事、监视、高级管理人员和核心技术人员涉及刑事诉讼情况

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答案解析：

若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的某些信息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证监会申请豁免披露。

股份有限公司溢价发行股票时,所募集的资金中等于面值总和的部分记入股本账户,超过股票面值金额的溢价款列为公司的( )。

A、资本损益

B、法定公积金

C、盈余公积金

D、资本公积金

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答案解析：股份有限公司溢价发行股票时,所募集的资金中等于面值总和的部分记入股本账户,超过股票面值金额的溢价款列为公司的资本公积金。

下列不属于证券市场中介机构的有()。

A、证券公司

B、证券资信评级机构

C、证券业协会

D、证券投资咨询公司

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答案解析：在证券市场起中介作用的机构是证券公司和证券服务机构。证券服务机构主要包括证券投资咨询机构、证券登记结算机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所、律师事务所等。