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关于基金分红下列说法不正确的是()。
A、封闭式基金和开放式基金都应先弥补上一年亏损再进行当年分配
B、开放式基金和封闭式基金都可以采用现金方式分红
C、开放式基金应在合同中约定每年分配最少的次数
D、封闭式基金应在合同中约定每年至少分配一次
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答案解析：选项C说法错误：开放式基金应在合同中约定每年基金收益分配的最多次数；选项ABD说法正确。
根据复利现值系数(FV,6%,8),以下说法错误的是()。
A、6%是指单利
B、8是指期数
C、(FV,6%,8)=1/(PV,6%,8)
D、
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答案解析：选项A说法错误，6%指的是复利，8是时间（期数），FV为终值，PV为现值。
某5年期可转债既有赎回条款也有回售条款,且2年后就可以赎回、回售或转换股票。假设在发行3年后市场利率大幅上行,此可转债的正股价也下跌至转股价之下。最有可能出现的情况是()。
A、赎回条款行使
B、债券价值上涨
C、回售条款行使
D、转换条款行使
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答案解析：回售条款是指可转债持有者有权在约定的条件触发时按照事先约定的价格将可转债卖回给发行企业的规定。一般在股票价格下跌超过转换价格一定幅度时生效。
小李在2015年12月31日买入100股A公司股票,股票价格为10元,2016年12月31日A公司进行利润分配,每股分配0.3元,同时该股票价格涨到每股10.4元,选择现金分配,则小李持有期间的资产回报率为()。
A、3%
B、7%
C、4%
D、1%
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答案解析：资产回报率=（期末资产价格-期初资产价格）/期初资产价格*100%，资产回报率=（10.4-10）/10=4%。
关于卖空交易,下列表述错误的是()。
A、融券业务同样会放大投资者收益率或损失率,如同杠杆一样增加了投资结算的波动幅度
B、卖空交易没有平仓之前,投资者融券卖出所得资金除买券还券外,不能用于其他用途
C、卖空交易即融券业务,指投资者可以向证券公司借入一定数量的证券卖出,当证券价格下降时再以当时的市场价格买入证券归还证券公司,自己则得到投资收益
D、用证券冲抵保证金时,对于不同的证券,按同一折算率进行折算
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答案解析：用证券充抵保证金时，对于不同的证券，必须以证券市值或净值按不同的折算率进行折算。
下列不属于独立信用评级机构的是()。
A、标准普尔
B、晨星
C、穆迪
D、惠誉
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答案解析：国际上知名的独立信用评级机构有三家：穆迪投资者服务公司、标准·普尔评级服务公司、惠誉国际信用评级有限公司。
目前在我国,基金买卖股票按照()的税率征收印花税。
A、3‰
B、2‰
C、免征
D、1‰
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答案解析： 选项D符合题意：从2008年9月19日起，基金买卖股票按照1‰的税率征收印花税；选项ABC不符合题意。
我国上海证券交易所以及深圳证券交易所的下设机构包括()。Ⅰ.董事会Ⅱ.会员大会Ⅲ.理事会Ⅳ.专业委员会
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
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答案解析：我国上海证券交易所以及深圳证券交易所是会员制，设会员大会、理事会、监事会和专业委员会等，董事会是法人机构（公司制）的组织。
分析企业盈利能力的比率有很多,其中除了资产收益率和净资产收益率外,最常用的是()。
A、流动性比率
B、销售利润率
C、资产负债率
D、总资产周转率
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答案解析：销售利润率是分析企业盈利能力的一种常见的指标。流动性比率考察的是企业的短期偿债能力，资产负债率考察的是企业的长期偿债能力，总资产周转率考察的企业的营运效率。
当前,在内地与香港资本市场双向开放过程中,相关制度安排的先后顺序是()。
A、沪港通、基金互认、深港通、债券通
B、深港通、沪港通、债券通、基金互认
C、沪港通、深港通、债券通、基金互认
D、基金互认、深港通、沪港通、债券通
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答案解析：