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1010、D企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为()万元。

A、20

B、21

C、9

D、7.9

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答案解析：D企业应代扣代缴企业所得税＝（200＋10－120）×10%＝9（万元）

1005、2015年度该企业应纳税所得额为()万元。

A、553.25

B、975.30

C、574.25

D、592.25

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答案解析：会计利润＝5500＋400＋300－2800－300－210－420－550－900－180＋120＝960（万元）应纳税所得额＝960－40＋12＋1－5＋10＋50＋30.5－50＋4.8＋20－8－10＝975.3（万元）

1008、B企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为()万元。

A、0

B、5

C、2

D、4

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答案解析：B企业应代扣代缴企业所得税＝20×10%＝2（万元）

1009、C企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为()万元。

A、250

B、200

C、100

D、30

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答案解析：C企业应代扣代缴企业所得税＝（1000－700）×10%＝30（万元）

1013、2015年度该企业实际会计利润()万元。

A、17965

B、16965

C、16300

D、16945

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答案解析：会计利润=16300+340-240+585（接受捐赠）-20（折旧）=16965（万元）

1012、2015年度企业所得税前可以扣除的销售费用()万元。(考虑上年事项)

A、2455

B、2451

C、2500

D、2545

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答案解析：广告费扣除限额=（50000+2000+340）×15%=7851（万元），实际发生了2370万元，允许全部扣除，上年没有扣除结转本年的广告费用45万元也可以扣除，税前可以扣除的销售费用=2500+45=2545（万元）。

1007、A企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为()万元。

A、9.45

B、10

C、20

D、25

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答案解析：A企业应代扣代缴企业所得税＝100×10%＝10（万元）

1011、2015年度企业所得税前可以扣除“管理费用”和“财务费用”共计()万元。(考虑加计扣除的因素)

A、1414

B、1500

C、1400

D、1514

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答案解析：业务招待费：（50000+2000+340）×5‰=261.7（万元），240×60%=144（万元），二者比较，纳税调整240-144=96（万元），新产品研发费用加计扣除=120×50%=60（万元）。财务费用纳税调整额=100-1000×5%=50（万元）“管理费用”和“财务费用”共计=1200-96+60+300-50=1414（万元）

1006、2015年该企业应缴纳企业所得税()万元。

A、277.99

B、218.19

C、183.84

D、288.84

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答案解析：应纳所得税额＝975.3×25%－25.64＝218.19（万元）

1004、下列关于调整事项的说法正确的是()。

A、非广告性质的赞助支出50万元可以据实扣除

B、处理公告污水所得可以享受减半征收企业所得税的优惠政策

C、撤回投资确认投资转让所得30万元

D、撤回投资纳税调减的金额为30万元

E、以上答案均不对

正确答案：公需科目题库搜索,普法考试帮手薇Xin：《xzs9523》

答案解析：选项A，不可以扣除；选项B，免征所得税；选项C，转让所得=100-60-10=30（万元）