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企业开立的一般存款账户,主要用于办理日常转账结算和现金收付。

A、正确

B、错误

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答案解析：办理日常转账结算和现金收付是基本存款账户。

下列各项中,不属于现金结算范围的是()。

A、职工工资、各种工资性津贴

B、根据国家规定办法给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金

C、出差人员必须随身携带的差旅费

D、结算起点以上的大额支出

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答案解析：结算起点以下的零星支出属于现金核算范围，超过结算起点的支出应采用银行转账结算。

支票的提示付款期限为10天,超过提示付款期限提示付款的,持票人开户银行不予受理,付款人不予付款。

A、正确

B、错误

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库存现金,出纳人员应于每日业务终了时清点核对。

A、正确

B、错误

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关于银行存款账户,下列说法正确的是()。

A、基本存款账户可以办理日常结算和库存现金收付,如工资、奖金的提取

B、一般存款账户可以办理转账结算和存入现金,也可以支取现金

C、专用存款账户是有特定用途开立的账户,如基本建设专项资金、农副产品资金等

D、异地采购开立的临时采购账户属于临时存款账户

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答案解析：一般存款账户可以办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。

银行存款余额调节表中调节后的余额是()。

A、银行存款账面余额

B、对账单余额与日记账余额的平均数

C、对账日企业可以动用的银行存款实有数额

D、银行方面的账面余额

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答案解析：本题考核银行存款余额调节表的性质。银行存款余额调节表中调节后的余额是对账日银行实际可使用的存款数额。

库存现金清查中对无法查明原因的长款,经批准应记入()。

A、其他应收款

B、其他应付款

C、营业外收入

D、管理费用

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答案解析：本题考核财产清查的处理。对于盘盈的无法查明原因的库存现金，经批准后应记入“营业外收入”科目。

商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起6个月内。

A、正确

B、错误

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答案解析：商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。

“银行存余额调节表”不但起对账的作用,而且是调节银行存款日记账账面余额的凭证。

A、正确

B、错误

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答案解析：“银行存余额调节表”不能作为调节银行存款日记账账面余额的凭证。

办理银行存款收付的业务凭证有()。

A、送款回单

B、现金支票

C、进账单

D、转账支票

正确答案：公需科目题库搜索BCD

答案解析：四个业务都会涉及到银行存款。