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评估机构应当合理界定和细分质量控制体系中控制主体承担的质量控制责任,并建立责任落实和追究机制。控制主体通常包括()。
A、最高管理层
B、首席评估师
C、项目负责人
D、项目审核人员
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以下属于评估机构制定相应的控制政策和程序应当考虑的方面是()。
A、质量控制责任
B、职业道德
C、人力资源
D、评估业务承接
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以下不属于项目审核人员应当符合的要求是()。
A、具有5年以上工作经验
B、具备履行职责的技术专长
C、具备审核业务所需要的经验和权限
D、保证审核工作的客观性
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答案解析:项目审核人员应当符合下列要求:(一)具备履行职责的技术专长;(二)具备审核业务所需要的经验和权限;(三)保证审核工作的客观性。
()年,具有证券评估业务资格的资产评估机构依据本指南对本机构评估业务质量控制制度进行修改和完善并试运行。
A、2010
B、2011
C、2012
D、2013
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目前我国评估机构中普遍存在内部控制不规范的现象,主要还应归于一些评估机构()特别是业务质量控制等内部原因。
A、片面追求经济利益
B、风险意识淡薄
C、执业人员素质不高
D、评估机构不注重内部控制
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项目负责人承担以下职责,包括()。
A、评估计划的制订和组织实施
B、评估业务实施中的协调和沟通
C、按照程序报告与评估业务相关的重要信息
D、组织复核项目团队人员的工作
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以下属于质量控制指南重要意义的是()。
A、保证业务质量
B、规范评估行为
C、防范执业风险的重要制度保障
D、使评估机构的评估工作符合业务准则和职业道德准则要求的基本规范
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最高管理层是指在最高层指挥和控制评估机构的()或者一组人。
A、一个人
B、五个人
C、十个人
D、八个人
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()年1月1日起,具有证券评估业务资格的资产评估机构正式执行。其他评估机构参照执行。
A、2010
B、2011
C、2012
D、2013
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当发生业务约定书变更、中止、终止情形时,评估机构应当采取措施进行处置,并保持记录。采取的措施通常不包括()。
A、对变更、中止、终止的情形进行重新审核
B、就拟采取的行动及原因与委托方沟通
C、将信息传达到相关人员
D、可以不采取任何措施
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