查找题目使用：法宣在线题库助手（http://www.gongxuke.net/）
某企业按照“3/10,n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣,在信用期内付款,则放弃现金折扣的机会成本为()。
A、20.41%
B、24.65%
C、27.84%
D、20%
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：放弃现金折扣的机会成本＝[3%/（1－3%）]×[360/（50－10）]＝27.84%。参见教材第175页的公式。
信用条件是指销货企业要求赊购客户支付货款的条件,其构成要素包括
A、信用期限
B、信用标准
C、现金折扣
D、机会成本
正确答案：公需科目题库搜索C
答案解析：信用条件是指销货企业要求赊购客户支付货款的条件，由信用期限和现金折扣两个要素组成。参见教材第154页。
下列关于应收账款日常管理的表述中,错误的是()。
A、应收账款的日常管理工作包括对客户的信用调查和分析评价、应收账款的催收工作等
B、企业对顾客进行信用调查的主要方法是直接调查法和间接调查法
C、应收账款的保理可以分为有追索权保理、无追索权保理、明保理和暗保理
D、到期保理是指保理商并不提供预付账款融资,而是在赊销到期时才支付,届时不管货款是否收到,保理商都必须向销售商支付货款
正确答案：公需科目题库搜索,考试帮手微xin【xzs9519】
答案解析：应收账款的保理可以分为有追索权保理、无追索权保理、明保理和暗保理以及折扣保理和到期保理，所以选项C的表述不正确。参见教材第163页。
某企业年销售收入为1000万元,信用条件为“1/10,n/50”时,预计有20%的客户选择享受现金折扣,其余客户在信用期付款,变动成本率为60%,资金成本率为8%,则应收账款机会成本为()元。(1年按360天计算)
A、78000
B、65000
C、56000
D、93333.33
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：该企业应收账款平均收账期＝10×20%＋50×80%＝42（天），所以，应收账款机会成本＝10000000/360×42×60%×8%＝56000（元）。参见教材第156页相关知识点。
下列各项中,属于发行短期融资券筹资特点的是()。
A、筹资成本较低
B、筹资弹性比较大
C、筹资条件比较较宽松
D、筹资数额比较小
正确答案：公需科目题库搜索,小帮手微xin:(xzs9529)
答案解析：发行短期融资券筹的资特点主要有：（1）筹资成本较低；（2）筹资数额比较大；（3）发行条件比较严格。所以，本题的答案为A。参见教材第174页。
甲企业使用5C信用评价系统,其中对申请者的生产经营能力及获利情况,管理制度是否健全等进行分析评估属于()。
A、品质
B、资本
C、抵押
D、能力
正确答案：公需科目题库搜索,培训助手Weixin：【go2learn】
答案解析：本题考核信用政策。能力是指经营能力，通常通过分析申请者的生产经营能力及获利情况，管理制度是否健全，管理手段是否先进，产品生产销售是否正常，在市场上有无竞争力，经营规模和经营实力是否逐年增长等来评估。所以D是正确答案。
下列关于营运资金管理的说法中不正确的是()。
A、营运资金的管理既包括流动资产的管理,也包括流动负债的管理
B、流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产
C、流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化,时高时低,波动很大
D、企业占用在流动资产上的资金,会在一年内收回
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：营运资金的周转具有短期性，企业占用在流动资产上的资金，通常会在一年或一个营业周期内收回，所以选项D的说法不正确。参见教材第139页。
A公司的现金最低持有量为2500元,现金回归线为10000元。公司现有现金24000元,根据现金持有量的随机模型,此时应当投资于有价证券的金额为()元。
A、21500
B、14000
C、12000
D、0
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：根据题意可知，R＝10000元，L＝2500元，现金控制的上限H＝3R－2L＝30000－5000＝25000（元），由于公司现有现金24000元没超过现金控制的上限，所以不用转换。参见教材第147页。
在应收账款管理中,下列说法中不正确的是()。
A、应收账款的主要功能是增加销售和减少存货
B、应收账款的成本主要包括机会成本.管理成本和坏账成本
C、监管逾期账款和催收坏账的成本会影响公司的利润
D、信用期的确定,主要是分析改变现行信用期对成本的影响
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：信用期的确定，主要是分析改变现行信用期对收入和成本的影响。所以选项D的表述不正确。参见教材第155页。
某企业按年利率5%向银行借款1080万元,银行要求保留8%的补偿性余额,同时要求按照贴现法计息,则这项借款的实际利率约为()。
A、6.50%
B、6.38%
C、5.75%
D、5%
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：实际可供使用的借款＝1080×（1－8%－5%），实际支付的年利息＝1080×5%，所以，实际利率＝1080×5%/[1080×（1－8%－5%）]＝5%/（1－8%－5%）×100%＝5.75%。参见教材第173页。