答案出自：答案兔网站（https://www.gongxuke.net/）

2018年1月,A股份有限公司申请首次公开发行股票并上市,A公司下列情形构成其申请首次公开发行股票并上市障碍的有()。

A、公司的经营成果对税收优惠存在严重依赖

B、公司在2014年12月主营业务发生了一次重大变化

C、公司2017年曾向证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有虚假陈述

D、公司2017年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

正确答案：公需科目题库搜索CD

答案解析：根据规定，拟上市公司首次公开发行股票的，发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。因此选项B并不构成首次发行股票并上市的障碍。

甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。根据证券法律制度的规定,下列关于甲公司信息披露的表述中,正确的有()。

A、一旦甲公司与乙公司开始谈判,甲公司就应当公告披露合并事项

B、当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻,并导致甲公司股价出现异常波动时,甲公司应当公告披露合并事项

C、当甲公司与乙公司签订合并协议时,甲公司应当公告披露合并事项

D、当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时,甲公司应当公告披露合并事项

正确答案：公需科目题库搜索C,学习帮手薇-信：xzs9529

答案解析：选项ACD：有关各方就该重大事件签署“意向书或者协议”时，上市公司应及时履行重大事件的信息披露义务。选项B：该重大事件已经泄露或者市场出现传闻，公司证券及其衍生品种出现异常交易情况时，上市公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素。

关于上市公司定期报告的编制、审议、披露程序,下列表述正确的有()。

A、经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应当及时编制定期报告草案,提请董事会审议

B、董事会秘书负责送达董事审阅

C、董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告

D、监事会负责审核董事会编制的定期报告,独立董事负责组织定期报告的披露工作

正确答案：公需科目题库搜索BC

答案解析：董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。

关于上市公司信息披露的事务管理,下列表述正确的有()。

A、上市公司应当制定信息披露事务管理制度,经公司董事会审议通过后,报注册地证监局和证券交易所备案

B、在关联交易的审议过程中,上市公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人应当及时向上市公司董事会报送上市公司关联人名单及关联关系的说明

C、在境内、外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息,应当同时在境内市场披露

D、依法必须披露的信息,应当在国务院证券监督管理机构指定的媒体发布,同时将其置备于公司住所、证券交易所,供社会公众查阅

正确答案：公需科目题库搜索BCD,普法考试帮手WenXin:xzs9529

答案解析：以上选项表述均正确。

上市公司的股东、实际控制人发生一定事件时,应当主动告知上市公司董事会,并配合上市公司履行信息披露义务,该事件包括()。

A、持有公司5%以上股份的股东其持有的股份发生重大变化

B、实际控制人控制公司的情况发生较大变化

C、法院裁决禁止控股股东转让其所持股份,任何一个股东所持公司5%以上股份被质押

D、拟对上市公司进行重大资产重组

正确答案：公需科目题库搜索BCD

答案解析：上市公司的股东、实际控制人发生以上事件内容时，应当主动告知上市公司董事会，并配合上市公司履行信息披露义务。

根据《股票上市规则》的规定,上市公司出现下列情况的,需要交易所实施退市风险警示的有()。

A、最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值

B、因欺诈发行受到中国证监会行政处罚

C、最近一个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告

D、最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元或者被追溯重述后低于1000万元

正确答案：公需科目题库搜索BCD,公需课助手微Xin：go2learn_net

答案解析：题目四个选项表述均正确。

甲有限责任公司于2014年5月成立,2017年12月31日经审计的净资产值为6000万元,2018年1月,该公司准备按照净资产100%折股变更为股份有限公司后首次公开发行股票并上市,关于该公司,下列说法中正确的有()。

A、由于2018年才变更为股份有限公司,甲公司的存续期间不符合首发股票并上市中持续经营期间3年以上的规定

B、经国务院批准,甲公司可以采用募集设立方式成立股份有限公司

C、甲公司的持续经营期间可以从2014年开始计算

D、甲公司的持续经营期间从2018年开始计算

正确答案：公需科目题库搜索C

答案解析：根据规定，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算，并达3年以上（经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票）。因此以上选项B和C的说法是正确的。

上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过,报()备案。

A、注册地证监局

B、证券交易所

C、中国证监会

D、注册地工商局

正确答案：公需科目题库搜索B

答案解析：上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。

某股份有限公司拟公开发行股票并在主板上市。根据证券法律制度的有关规定,下列各项中,符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有()。

A、公司发行股票前股本总额为人民币6000万元

B、公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚

C、公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元

D、公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

正确答案：公需科目题库搜索C

答案解析：根据规定，发行人首次公开发行股票并上市的，发行前股本总额不少于人民币3000万元，因此选项A的表述是正确的；最近36个月内，发行人没有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规受到行政处罚且情节严重的情况，因此选项B的表述不选；最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，因此选项C的表述是正确的；发行人不存在最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表以外的投资收益的情

某股份有限公司拟公开发行股票并主板上市,其披露的财务资料应当真实完整,不得存在的情形包括()。

A、故意遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息

B、滥用会计政策或者会计估计

C、操纵、伪造编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证

D、篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证

正确答案：公需科目题库搜索BCD

答案解析：发行人披露的财务资料不得存在题目所述的情形。