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某个人独资企业2015年自行核算的生产经营费用50万元,该企业的生产经营费用与其家庭生活费用无法划分。该个人独资企业准予税前扣除的生产经营费用为()元。(2015年回忆版)
A、0
B、25
C、30
D、35
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答案解析：个人独资企业投资者及其家庭发生的生活费用与企业生产经营费用混合在一起，并且难以划分的，全部视为投资者个人及其家庭发生的生活费用，不允许在税前扣除。
中国公民张先生2015年由一中方企业派往国内一外商投资企业工作,派遣单位和雇佣单位每月分别支付给张先生工资2800元和3600元。张先生2015年6月应纳个人所得税税额为()元。
A、295
B、430
C、185
D、135
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答案解析：按照规定，个人分别取得派遣单位和雇佣单位的工资收入时，支付工资各方首先应代扣代缴个人所得税；然后个人将两处工资合并计算应纳税额与代扣代缴数额进行比较，多退少补。张先生每月应缴纳个人所得税税额=（2800+3600-3500）×10%-105=185（元）
按照现行个人所得税的相关规定,下列各项表述正确的是()。
A、通过离婚析产的方式分割房屋产权,过户时应当征收个人所得税
B、个人经政府有关部门批准,取得执照,从事办学、医疗有偿服务取得的所得,应按“个体工商户的生产、经营所得”项目征收个人所得税
C、个人对企事业单位承包、承租经营,一律按“对企事业单位承包、承租经营所得”项目征收个人所得税
D、员工接受实施股票期权计划企业授予的不可公开交易的股票期权时,按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税
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答案解析：选项A：通过离婚析产的方式分割房屋产权是夫妻双方对共同共有财产的处置，个人因离婚办理房屋产权过户手续，不征收个人所得税；选项C：个人对企事业单位承包经营、承租经营，根据不同的情形来判断，分别按“工资、薪金所得”、“个体工商户的生产、经营所得”或“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”项目征收个人所得税；选项D：员工接受实施股票期权计划企业授予的不可公开交易股票期权时，不作为应税所得征税。
C先生2015年应缴纳个人所得税()元。
A、56540
B、106540
C、145550
D、160250
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答案解析：C先生2015年工资、薪金所得应缴纳个人所得税=[（9000-3500）×20%-555]×12=6540（元）；
纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
C先生取得公司无息贷款50万应缴纳个人所得税=50000
某外商投资企业的外籍雇员2015年5月工资收入12000元,雇主负担其工资所得税税款的30%。该外籍雇员当月应纳的个人所得税为()元。
A、941.49
B、1157.38
C、1143.98
D、1196.47
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答案解析：应纳税所得额=（12000-4800-555×30%）÷（1-20%×30%）=7482.45（元）
应缴纳个人所得税=7482.45×20%-555=941.49（元）
5月份约翰在中国境内实际工作()天。
A、21
B、9
C、10
D、11
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答案解析：对在中国境内、境外机构同时担任职务或仅在境外机构任职的境内无住所个人，在计算其境内工作期间时，对其入境、离境、往返或多次往返境内外的当日，均按半天计算其在华实际工作天数。5月份约翰在中国境内实际工作天数=4+0.5+0.5+5=10（天）。
D先生2015年全年收入应缴纳个人所得税()元。
A、7150
B、5590
C、10900
D、13510
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答案解析：D先生工资、薪金所得应缴纳个人所得税=（5000-3500）×3%×12=540（元）；
【提示】在标准内的交通补贴不计征个人所得税；超过标准的部分应并入当月工资薪金收入计征个人所得税。（教材未收录）
D先生个体工商户的生产、经营所得应缴纳个人所得税=（200000+3000×12-3500×12-150000）×20%-3750=5050（元）；
D先生2015年共应缴纳个人所
陆某6月份取得的股息、利息所得应缴纳个人所得税()元。
A、475
B、550
C、750
D、850
正确答案：题库搜索,华医网助手微信:[xzs9519]
答案解析：自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；上市公司派发股息、红利时，对已持股超过1个月不满1年的，其股息、红利所得按50%计入应纳税所得额，陆某6月份取得的股息、利息所得应缴纳个人所得税=1500×50%×20%+2000×20%=550（元）。
依据个人所得税的相关规定,下列表述符合个人财产对外转移提交税收证明或完税证明有关规定的是()。
A、申请人资料齐全的,税务机关应在30日内开具税收证明
B、开具税收证明的税务机关必须是县级以上(不含县级)国家税务局、地方税务局
C、申请人拟转移的财产总价值在人民币15万元以下的,无须向税务机关申请税收证明
D、申请人拟转移的财产已经取得完税凭证的,还需另外向税务机关申请开具税收证明,并提供给外汇管理部门
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答案解析：选项A：申请人资料齐全的，税务机关应在15日内开具税收证明，申请人提供资料不全的，可要求其补全，待补全后开具；选项B：开具税收证明的税务机关为县级或者县级以上国家税务局、地方税务局；选项D：申请人拟转移的财产已经取得完税凭证的，可直接向外汇管理部门提供完税凭证，不需向税务机关另外申请税收证明。
B先生7月份来源于Hawk公司的收入应缴纳个人所得税()元。
A、3245
B、6130
C、6245
D、7370
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答案解析：雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，一律与当月工资、薪金收入合并缴纳个人所得税。
B先生7月份应缴纳个人所得税=（7000+30000-3500）×25%-1005=7370（元）。