答案来源于：华医网题库助手（https://www.gongxuke.net/）

某公司存货周转期为160天,应收账款周转期为90天,应付账款周转期为100天,则该公司现金周转期为()天。

A、30

B、60

C、150

D、260

正确答案：公需科目题库搜索

答案解析：现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期＝160＋90－100＝150（天）。

某企业按年利率4.5%向银行借款200万元,银行要求保留10%的补偿性余额,则该项贷款实际利率为()。

A、4.95%

B、5%

C、5.5%

D、9.5%

正确答案：公需科目题库搜索

答案解析：贷款实际利率＝200×4.5%／[200×（1－10%）]＝5%

下列各种模式中,不属于资金集中管理模式的是()。

A、拨付备用金模式

B、结算中心模式

C、分散管理模式

D、财务公司模式

正确答案：公需科目题库搜索

答案解析：集团企业资金集中管理的模式包括：统收统支模式；拨付备用金模式；结算中心模式；内部银行模式；财务公司模式。不包括分散管理模式。

某集团公司根据几年来的经营情况,确定的现金最低持有量为30000元,最高持有量为75000元。已知公司现有现金88000元,根据现金持有量随机模型,此时应当投资于有价证券的金额为()元。

A、3000

B、13000

C、43000

D、58000

正确答案：公需科目题库搜索

答案解析：L＝30000（元），H＝75000（元），现金控制的上限H＝3R－2L＝3R－60000＝75000（元），因此，R＝45000（元），由于公司现有现金88000元超过现金的控制上限75000元，投资于有价证券的金额为88000－45000＝43000（元）。

下列各项与存货有关的成本费用中,不影响经济进货批量的是()。

A、专设采购机构的基本开支

B、采购员的差旅费

C、存货资金的应计利息

D、存货的保险费

正确答案：公需科目题库搜索

答案解析：专设采购机构的基本开支属于固定性订货成本，它与进货批量无关，属于决策无关成本；采购员的差旅费（变动订货成本）、存货资金的应计利息和存货的保险费（变动储存成本）都与进货批量有关，属于决策相关成本。

某企业按“2/20,N/40”的付款条件购进原料一批,则企业放弃现金折扣的机会成本率为()。

A、2%

B、36.73%

C、18%

D、36%

正确答案：公需科目题库搜索

答案解析：放弃现金折扣的机会成本＝[2%/（1－2%）]×[360/（40－20）]×100%＝36.73%

企业之所以持有一定数量的现金,主要是出于三个方面的动机:交易动机、预防动机和投资动机。

A、正确

B、错误

正确答案：公需科目题库搜索

答案解析：企业持有现金是由于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。

某公司按照2/20,N/60的条件从另一公司购入价值1000万的货物,由于资金调度的限制,该公司放弃了获取2%现金折扣的机会,公司为此承担的信用成本率是()。

A、2.00%

B、12.00%

C、12.24%

D、18.37%

正确答案：公需科目题库搜索

答案解析：放弃现金折扣的信用成本率＝2%/（1－2%）×360/（60－20）×100%＝18.37%。

ABC公司拟以“1/10,N/30”的信用条件购进原料一批,则企业放弃现金折扣的机会成本率为()。

A、12.12%

B、36.73%

C、18.18%

D、23.54%

正确答案：公需科目题库搜索

答案解析：放弃现金折扣的机会成本＝[1%/（1－1%）]×[360/（30－10）]×100%＝18.18%

某公司持有有价证券的平均年利率为5%,公司的现金最低控制线为1500元,现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金20000元,根据米勒—奥尔模型,此时应当投资于有价证券的金额是()元。

A、0

B、6500

C、12000

D、18500

正确答案：公需科目题库搜索

答案解析：H＝3R－2L＝24000－3000＝21000（元），现金持有量小于最高控制线，不用投资有价证券。