由于股票市场低迷,在某次发行中股票未被全部售出,承销商在发行-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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由于股票市场低迷,在某次发行中股票未被全部售出,承销商在发行结束后将未售出的股票退还给了发行人。这表明此次股票发行选择的承销方式是()。

A、全额包销

B、尽力推销

C、余额包销

D、混合推销

正确答案:B,公需科目助理微Xin(go2learn)

答案解析:本题考核尽力推销的概念。尽力推销即承销商只作为发行公司的证券销售代理人,按规定的发行条件尽力推销证券,发行结束后未售出的证券退还给发行人,承销商不承担发行风险。

权益类理财产品投资于()的比例不低于80%。

A、存款

B、债券

C、商品

D、权益类资产

正确答案:D

答案解析:本题考查权益类理财产品的概念。权益类理财产品投资于权益类资产的比例不低于80%。

我国证券交易市场开盘价遵照的竞价原理是()竞价。

A、时间

B、连续

C、协商

D、集合

正确答案:D

答案解析:本题考查我国证券经纪业务的流程。竞价包括集合竞价和连续竞价。在我国开盘价是集合竞价的结果,竞价时间9∶15—9∶25,其余时间进行连续竞价。所以本题答案选D。

目前,我国凭证式国债采用的发行方式是()。

A、行政分配

B、承购包销

C、邀请招标

D、公开招标

正确答案:B

答案解析:本题考查证券发行与承销业务。目前,凭证式国债发行完全采用承购包销的方式,记账式国债完全采用公开招标方式。

利率敏感性缺口分析中,如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债,则为()。

A、正缺口

B、负缺口

C、零缺口

D、无缺口

正确答案:A

答案解析:本题考查资产负债管理的方法与工具。利率敏感性缺口分析中,如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债,则为正缺口。反之则为负缺口。

巴塞尔协议Ⅲ要求商业银行设立最低杠杆率,该指标要求为()。

A、1.5%

B、2.0%

C、2.5%

D、3.0%

正确答案:D

答案解析:本题考查巴塞尔协议Ⅲ要求。巴塞尔协议Ⅲ提出了3%的最低杠杆率以及100%的流动杠杆比率和净稳定资金来源比例要求。

下列主体中,不属于基金市场服务机构的是()。

A、基金管理人

B、基金投资者

C、基金托管人

D、基金销售机构

正确答案:B,专业课助理微信:《go2learn》

答案解析:本题考查证券投资基金的参与主体。基金市场服务机构包括基金管理人、基金托管人、基金销售机构、基金注册登记机构、律师事务所和会计师事务所、基金投资咨询机构和基金评级机构。

按照(),交易委托可以分为市价委托和限价委托。

A、委托价格的不同特征

B、委托数量的不同特征

C、委托人的不同特征

D、委托性质的不同特征

正确答案:A

答案解析:本题考查交易委托的种类。按照委托价格的不同特征,交易委托可以分为市价委托和限价委托。

若公开发行股数在()股以上的,有效报价投资者的数量应不少于20家。

A、1亿

B、4亿

C、5000万

D、50亿

正确答案:B,普法考试助手微xin(go2learn_net)

答案解析:本题考查我国首次公开发行股票询价制。公开发行股票数量在4亿股(含)以下的,有效报价投资者的数量应不少于10家。公开发行股票数量在4亿股以上,有效报价投资者的数量应不少于20家。剔除最高报价部分后有效报价者数量不足的,应当中止发行。

如果某次IPO定价财务统一价格拍卖方式,竞价中有效价位为a,最高加为为最高价位为b,则该新股发行价格是()。

A、有效价位a和最高价位b的加权平均值

B、有效价位a

C、有效价位a和最高价位b的算术平均值

D、最高价位b

正确答案:B

答案解析:本题考查统一价格拍卖方式。在统一价格拍卖中,这一有效价位即新股的发行价格。