下列各项中,属于不得收购上市公司股份的情形有()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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下列各项中,属于不得收购上市公司股份的情形有()。

A、限制民事行为能力人甲

B、担任因违法被吊销营业执照企业的法定代表人,并负有个人责任,该企业被吊销营业执照之日起已经超过三年

C、因犯罪被剥夺政治权利,执行期满未逾五年

D、收购人最近3年有重大违法行为

正确答案:ACD

答案解析:有下列情形之一的,不得收购上市公司:收购人负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态;收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;收购人最近3年有严重的证券市场失信行为;收购人为自然人的,存在《公司法》第一百四十七条规定情形(即不得担任公司的董事、监事、高级管理人员的规定);法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。

下列关于首次公开发行新股的股份有限公司原股东持有的股票转让说法错误的有()。

A、公司首次公开发行时,公司股东公开发售的股份,其已持有时间应当在12个月以上

B、公司控股股东不得发生变更,但实际控制人可以发生变更

C、公司股东公开发售股份后,公司的股权结构不得发生重大变化

D、公司股东拟公开发售股份的,应当直接向发行人股东大会提出申请

正确答案:ABD

答案解析:根据规定,公司首次公开发行时,公司股东公开发售的股份,其已持有时间应当在36个月以上,因此选项A错误;公司股东公开发售股份后,公司的股权结构不得发生重大变化,实际控制人不得发生变更,因此选项B错误,选项C正确;公司股东拟公开发售股份的,应当向发行人董事会提出申请,发行人董事会应当依法就本次股票发行方案作出决议,并提请股东大会批准,因此选项D的说法错误。

某股份有限公司拟在主板市场首次公开发行股票并上市,下列条件表述不符合规定的是()。

A、发行人的注册资本已足额缴纳,发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已经办理完毕

B、发行人的主要资产不存在重大权属纠纷

C、发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更

D、发行人的股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

正确答案:C

答案解析:选项C应当是:发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更。

根据《虚假陈述行政责任规则》的规定,不能认定从轻或者减轻处罚的情形是()。

A、未直接参与信息披露违法行为

B、在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告

C、受他人胁迫参与信息披露违法行为

D、当事人在信息披露违法事实所涉及期间,由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的

正确答案:D

答案解析:《虚假陈述行政责任规则》中明确规定了认定从轻或者减轻处罚的考虑情形:(1)未直接参与信息披露违法行为。(2)在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告。(3)在获悉公司信息披露违法后,向公司有关主管人员或者公司上级主管提出质疑并采取了适当措施。(4)配合证券监管机构调查且有立功表现。(5)受他人胁迫参与信息披露违法行为。(6)其他需要考虑的情形。选项D属于“不予

A股份有限公司(以下简称A公司)拟首次公开发行股票并在主板上市,下列人员的兼职符合规定的有()。

A、公司董事甲兼任控股股东B公司的总经理

B、公司的总经理乙兼任控股股东B公司的董事

C、公司的财务总监丙兼任控股股东B公司全资控股的C公司的财务部经理

D、公司董事会秘书丁兼任控股股东B公司全资控股的C公司的监事

正确答案:ABD

答案解析:根据《首发管理办法》的规定,发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。因发行人董事的兼职不受此项限制,因此选项A的表述符合规定;因发行人的高级管理人员可以兼任控股股东的董事,故选项B的表述符合规定;因发行人的高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,因此

根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定,下列关于上市公司发行股份购买资产的要求的说法中,正确的有()。

A、充分说明并披露本次交易有利于提高上市公司资产质量

B、充分说明并披露上市公司发行股份所购买的资产,应当为权属清晰的经营性资产,并能在约定期限内办理完毕权属转移手续

C、有利于上市公司减少关联交易和避免同业竞争,增强独立性

D、上市公司最近一年及一期财务会计报告即便被注册会计师出具保留意见审计报告的,只要经注册会计师专项核查确认,该保留意见所涉及事项的重大影响已经消除或者将通过本次交易予以消除的,那么也符合规定

正确答案:ABCD

答案解析:根据规定,上市公司发行股份购买资产,应当符合下列规定:(1)充分说明并披露本次交易有利于提高上市公司资产质量、改善财务状况和增强持续盈利能力,有利于上市公司减少关联交易、避免同业竞争、增强独立性;(2)上市公司最近一年及一期财务会计报告被注册会计师出具无保留意见审计报告;被出具保留意见、否定意见或者无法表示意见的审计报告的,须经注册会计师专项核查确认,该保留意见、否定意见或者无法表示意见所涉及事项

证监会受理发行申请,审核过程中,发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的,中国证监会将中止审核,并在一定期限内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请。该期限是()。

A、6个月

B、12个月

C、18个月

D、36个月

正确答案:B

答案解析:审核过程中,发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的,中国证监会将中止审核,并在12个月内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请。

关于上市公司收购,下列说法符合《证券法》规定的有()。

A、收购人负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态的,不得收购上市公司

B、采取要约收购的,收购人在报送上市公司收购报告书和其他相关文件之日起15日后,公告其收购要约

C、在收购要约确定的承诺期限内,收购人撤销其收购要约的,应当公告

D、上市公司收购的目的是获得对上市公司的控制权

正确答案:ABD

答案解析:在收购要约确定的承诺期限内,收购人不得撤销收购要约。

下列关于上市公司要约收购的表述中,符合证券法律制度规定的有()。

A、以要约方式收购一个上市公司股份的,其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%

B、在收购要约确定的承诺期内,收购人不得变更其收购要约

C、收购要约提出的各项收购条件,应当适用于被收购公司的全体股东

D、同意接收收购要约的股东,在收购期限内不能反悔

正确答案:AC

答案解析:根据规定,在收购要约确定的承诺期限内,收购人不得“撤销”其收购要约,因此选项B的说法错误;在要约收购期限届满3个交易日前,预受股东可以委托证券公司办理撤回预受要约的手续,因此选项D的说法错误。

上市公司管理层收购,应当经董事会非关联董事作出决议,且取得2/3以上的独立董事同意后,提交公司股东大会审议,股东大会的决议方式是()。

A、经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过

B、经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过

C、经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过

D、经出席股东大会的股东所持表决权2/3以上通过

正确答案:A

答案解析:管理层收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得2/3以上的独立董事同意后,提交公司股东大会审议,经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过;选项A符合规定。