下列不属于证券法规定的重大事件的是()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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下列不属于证券法规定的重大事件的是()。

A、因前期已披露的信息存在差错,经董事会决定进行更正

B、主要资产被查封

C、持有公司1%股份的股东发生变动的

D、董事长无法履行职责

正确答案:C

答案解析:本题考核重大事件的范围。根据规定,持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人、其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的,属于重大事件。

在收购要约期限届满前一定期限内,收购人不得变更收购要约,但出现竞争要约的除外。该期限是()。

A、5日

B、15日

C、25日

D、30日

正确答案:B

答案解析:在收购要约期限届满前15日内,收购人不得变更收购要约,但出现竞争要约的除外。

通过证券交易所的证券交易,投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时,应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是()。

A、该事实发生之日起3日内

B、该事实发生之日起5日内

C、该事实发生之日起7日内

D、该事实发生之日起10日内

正确答案:A

答案解析:根据规定,通过证券交易所的证券交易,投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时,应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书。

在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的,自上述事实发生之日起一年后,每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份,该增持不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起()。

A、6个月

B、12个月

C、18个月

D、24个月

正确答案:A

答案解析:在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的,自上述事实发生之日起一年后,每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份,该增持不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起6个月。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定,下列关于上市公司就重大资产重组决议的说法中,正确的是()。

A、必须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过

B、必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过

C、必须经全体股东所持表决权的2/3以上通过

D、关联股东可以回避表决

正确答案:B

答案解析:根据规定,上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议,必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。上市公司重大资产重组事宜与本公司股东或者其关联人存在关联关系的,股东大会就重大资产重组事项进行表决时,关联股东应当回避表决。

2010年1月,A上市公司准备增资发行股票,A公司下列情形不构成其申请发行股票障碍的有()。

A、2009年A公司曾公开发行过一次股票,但2009年营业利润比2008年下降55%

B、2007年A公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告

C、本次股票发行所募集资金的投资项目实施后,有可能会与控股股东产生同业竞争

D、2007年、2008年和2009年均按照企业会计准则的规定计提了资产减值准备

正确答案:D

答案解析:根据规定,最近24个月内曾公开发行证券的,不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形,因此选项A构成本次发行股票的障碍;最近3年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告,因此选项B构成了本次发行的障碍;投资项目实施后,不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性,因此选项C构成了本次发行的障碍。

A股份有限公司于2010年5月拟首次发行股票并在深交所中小板上市,根据《首发管理办法》的规定,下列情形构成首次发行股票并上市的法定障碍的有()。

A、2006年3月向中国证监会提出发行申请,但因报送的发行申请文件存在虚假记载而被不予核准

B、2007年10月因实施违反有关海关监管法律的行为,虽然情节轻微,仍被海关处以罚款

C、2008年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

D、2009年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查,目前尚未明确结论意见

正确答案:D

答案解析:构成首次发行股票并上市的法定障碍的包括:(1)最近36个月内未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行过证券;或者有关违法行为虽然发生在36个月前,但目前仍处于持续状态;(2)最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规,受到行政处罚,且情节严重;(3)最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;或者不符合发行条件以欺骗手

上市公司非公开发行股票的发行对象均属于原前()名股东的,可以由上市公司自行销售。

A、5

B、10

C、20

D、100

正确答案:B

答案解析:非公开发行股票的发行对象均属于原前10名股东的,可以由上市公司自行销售。

某股份有限公司拟在创业板首发并上市,则其发行后股本总额不得少于()。

A、2000万元

B、3000万元

C、5000万元

D、6000万元

正确答案:B

答案解析:发行后股票总额不少于3000万元。

在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的,自上述事实发生之日起一年后,每12个月内增持不超过该公司已发行股份一定比例的,可以免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项。该比例是()。

A、1%

B、2%

C、3%

D、5%

正确答案:B

答案解析:在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的,自上述事实发生之日起一年后,每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份,可以免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项。