关于商业银行风险、收益与损失之间的关系,下列描述正确的有()-2021年证券从业资格考试答案

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关于商业银行风险、收益与损失之间的关系,下列描述正确的有()。

A、没有风险就没有收益

B、风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性

C、未来收益或损失可以被事先确定,则不存在风险

D、未来收益或损失不能被事先确定,则存在风险

E、未来收益或损失不能被事先确定,则不一定存在风险

正确答案:ABCD

答案解析:选项E描述不正确:风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性;未来收益或损失可以被事先确定,则不存在风险;未来收益或损失不能被事先确定,则存在风险。没有风险就没有收益。

固定资产使用率指标的不足之处有()。

A、虽然固定资产基础可能相对较新,但有一些资产可能仍需要重置

B、公司可使用完全折旧但未报废的机械设备

C、公司可能在设备完全折旧之前就重置资产

D、固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误地理解

E、在计算时没有考虑土地

正确答案:ABCD

答案解析:

固定资产使用效率的不足之处包括:

(1)该比率中的固定资产价值中代表了一个公司的整个固定资产基础。而固定资产可能相对较新,但有一些个人资产可能仍需要重置(选项A正确);

(2)折旧不代表用光,因为折旧仅仅是会计学上的概念,它使随时间消耗的资产成本与预期生产的产品和服务相匹配。就公司而言,使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的(选项B正确);

下列关于并购融资的说法,正确的有()。

A、并购融资在20世纪80年代非常普遍,而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易

B、如果相关法律制度不健全,放贷后银行对交易的控制权较少,自身利益保护不足,则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款

C、银行在受理公司的股权收购贷款申请后,应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排

D、如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款,就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动

E、银行可以通过与公司管理层的沟通来判断并购是否是公司的真正借款原因

正确答案:ABCDE

答案解析:并购融资的特点包括:

(1)并购融资并购融资在20世纪80年代非常普遍,大多数是与杠杆收购相关的高杠杆交易(选项A正确);
(2)如果相关法律制度不健全,放贷后银行对交易的控制权较少,自身利益保护不足,则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款(选项B正确) ;
(3)银行在受理公司的股权收购贷款申请后,应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排(选项C正确);
(4)如

下列关于定金的说法,正确的是()。

A、

B、定金既可以由书面形式约定,也可以由其他形式约定

C、定金合同从实际交付定金之日起生效

D、

E、

正确答案:ACE

答案解析:

选项B说法错误:根据《民法典》的规定,定金应当以书面形式约定;

内部控制框架的核心要素包括:

(1)确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序(选项ABC正确);

合同的转让可分为()。

A、

B、债权转让

C、债务承担

D、

E、

正确答案:BCD

答案解析:

合同的转让,即合同主体的变更,指当事人符合合同的权利和义务全部或者部分转让给第三人。合同的转让分为债权转让(选项B正确)、债务承担(选项C

资产证券化的作用与意义是()。

A、为投资者提供新的投资渠道

B、增加金融市场上出售和流通的证券

C、改善资产负债结构

D、减少资本占用,提高资产回报率

E、创新融资渠道,降低融资成本

正确答案:CDE

答案解析:资产证券化的作用与意义是:

(1)减少资本占用,提高资产回报率(选项D正确);
(2)创新融资渠道,降低融资成本(选项E正确);
(3)改善资产负债结构(选项C正确)。

根据《中华人民共和国银行业监督管理法》,申请设立银行业金融机构,国务院银行业监督管理机构应对股东()进行审核。

A、资本补充能力

B、资产规模

C、资金来源

D、财务状况

E、诚信状况

正确答案:ACDE

答案解析:

《中华人民共和国银行业监督管理法》 第十七条 申请设立银行业金融机构,或者银行业金融机构变更持有资本总额或者股份总额达到规定比例以上的股东的,国务院银行业监督管理机构应当对股东的资金来源(选项C正确)、财务状况(选项D正确)、资本补充能力(选项A正确)和诚信状况(选项E正确)进行审查。

下列关于商业银行风险管理策略的说法中,正确的有()。

A、某商业银行向多个国家的企业发放贷款,这应用了风险分散的方法

B、某商业银行在买入股票的同时,买入相应的看跌期权,这应用了风险转移方法

C、某商业银行购买出口信贷保险,这应用了风险对冲的方法

D、某商业银行董事会在确定经济资本分配时,对某项业务配置非常有限的资本以限制其规模,这应用了风险规避的方法

E、某商业银行对于信用等级较低的借款客户,给与高于基准贷款利率的利率水平,这应用了风险补偿的方法

正确答案:ADE

答案解析:

商业银行风险管理的主要策略:(1)风险分散

根据《互联网金融指导意见》,互联网金融的监管原则包括()。

A、创新监管

B、分类监管

C、依法监管

D、适度监管

E、协同监管

正确答案:ABCDE

答案解析:

互联网金融的监管原则包括:依法监管(选项C正确)、适度监管(选项D正确)、分类监管(选项B正确)、协同监管(选项E正确)、创新监管(选项A正确)的原则。