关于非上市公众公司定向发行股票,下列表述正确的有()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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关于非上市公众公司定向发行股票,下列表述正确的有()。

A、自中国证监会予以核准之日起,公司应当在6个月内首期发行,剩余数量应当在12个月内发行完毕

B、超过核准文件限定的有效期未发行的,须重新经中国证监会核准后方可发行

C、首期发行数量应当不少于总发行数量的50%,剩余各期发行的数量由公司自行确定,每期发行后5个工作日内将发行情况报中国证监会备案

D、非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的,豁免向中国证监会申请核准

正确答案:BCD,学习助理微Xin(xzs9519)

答案解析:自中国证监会予以核准之日起,公司应当在3个月内首期发行,剩余数量应当在12个月内发行完毕;选项A表述错误。

某股份有限公司首次公开发行股票6000万股,下列情形属于发行失败的有()。

A、包销期限届满,向投资者出售的股票数量为2000万股

B、包销期限届满,向投资者出售的股票数量为3000万股

C、代销期限届满,向投资者出售的股票数量为3000万股

D、代销期限届满,向投资者出售的股票数量为4000万股

正确答案:CD

答案解析:根据规定,股票发行采用代销方式,代销期限届满,向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的,为发行失败。本题中,代销期限届满,选项C、D未达到70%,因此为发行失败。

下列人员中,不属于《证券法》规定的证券交易内幕信息的知情人员的是()。

A、上市公司的董事会秘书

B、持有上市公司3%股份的股东

C、上市公司控股的公司的董事

D、上市公司的监事

正确答案:B

答案解析:根据《证券法》规定,证券交易内幕信息的知情人包括:(1)发行人的董事、监事、高级管理人员;(2)持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员,公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员;(3)发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员;……。本题B选项持股比例未达到5%,不属于内幕信息的知情人。

以协议方式进行上市公司收购的,自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。在过渡期内,相关当事人的下列做法不符合规定的有()。

A、收购人通过控股股东提议改选上市公司半数董事会成员

B、被收购公司为收购人及其关联方提供担保

C、无特定情形,被收购公司公开发行股份募集资金

D、无特定情形,被收购公司与收购人及其关联方进行其他关联交易

正确答案:ABCD

答案解析:在过渡期内,收购人不得通过控股股东提议改选上市公司董事会,确有充分理由改选董事会的,来自收购人的董事不得超过董事会成员的1/3;被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保;被收购公司不得公开发行股份募集资金,不得进行重大购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关联交易,但收购人为挽救陷入危机或者面临严重财务困难的上市公司的情形除外。

虚假陈述行为的损失认定中,虚假陈述行为导致证券被停止发行的,投资人实际损失包括()。

A、全部交易的佣金

B、投资差额损失

C、投资差额损失的印花税

D、全部交易的印花税

正确答案:BC,小帮手微Xin(xzs9519)

答案解析:根据规定,投资人实际损失包括:投资差额损失;“投资差额损失部分”的佣金和印花税。

关于上市公司收购的持股权益披露,下列表述正确的有()。

A、通过证券交易所的证券交易,投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%时,应当在该事实发生之日起3日内,向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告,通知该上市公司,并予公告

B、通过证券交易所的证券交易,投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%时,应当在该事实发生之日起3日内不得再行买卖该上市公司的股票

C、投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%后,其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少5%,应当依照规定进行报告和公告

D、投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%后,其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少5%,在报告期限内和作出报告、公告后两日内,不得再行买卖该上市公司的股票

正确答案:ABCD

答案解析:以上选项均正确。

根据关于《进一步推进新股发行体制改革的意见》的规定,发行人控股股东、持有发行人股份的董事和高级管理人员应在公开募集及上市文件中公开承诺的事项有()。

A、公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月

B、所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价

C、上市后三年内公司股价必须高于每股净资产、低于每股收益

D、上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月

正确答案:ABD

答案解析:根据规定,发行人控股股东、持有发行人股份的董事和高级管理人员应在公开募集及上市文件中公开承诺:(1)所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价;(2)公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。

甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定,下列投资者中,如无相反证据,属于甲公司一致行动人的有()。

A、甲的母公司的全资子公司丙公司

B、甲参股丁公司,同时甲可以对丁的重大决策产生重大影响

C、持有甲公司30%股份且持有乙公司5%股份的张某

D、在甲公司中担任财务负责人且持有乙公司1%股份的李某

正确答案:ABCD

答案解析:根据规定,A选项的情形属于投资者受同一主体控制;B选项属于投资者参股另一个投资者,与投资者持有同一个上市公司股份;C选项属于持有投资者30%以上股份的自然人,与投资者持有同一个上市公司股份;D选项属于在投资者任职的董事、监事、高级管理人员,与投资者持有同一个上市公司股份。

上市公司的收购,是指收购人通过一定方式成为一个上市公司的控股股东或者实际控制人,这些方式有()。

A、要约收购

B、投资

C、协议

D、协议收购

正确答案:ABCD,法宣在线帮手薇Xin:《xzs9529》

答案解析:收购人可以通过取得股份的方式成为一个上市公司的控股股东,或通过投资关系、协议、其他安排的途径成为一个上市公司的实际控制人,或同时采取上述方式和途径取得上市公司控制权。

公开发行优先股的公司,必须在公司章程中规定的事项包括()。

A、采取固定股息率

B、在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息

C、未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度

D、优先股股东按照约定股息率分配股息后,可以再同普通股股东一起参加剩余利润分配

正确答案:ABC

答案解析:公开发行优先股的公司,必须在公司章程中规定以下事项:(1)采取固定股息率;(2)在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息;(3)未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度;(4)优先股股东按照约定股息率分配股息后,不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。商业银行发行优先股补充资本的,可就第(2)项和第(3)项事项另行规定。