对并购重组委员会与委员的监督主要包括()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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对并购重组委员会与委员的监督主要包括()。

A、问责制度

B、违规处罚

C、举报监督

D、暂停审核

正确答案:ABC

答案解析:本题考查对并购重组委员会与委员的监督的相关知识。参见教材P496。

并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时,有下列()情形之一的,应当及时提出回避。

A、委员本人或者其亲属担任并购重组当事人或者其聘请的专业机构的董事(含独立董事,下同)、监事、经理或者其他高级管理人员的

B、委员本人或者其亲属、委员所在工作单位持有并购重组申请公司的股票,可能影响其公正履行职责的

C、委员本人或者其所在工作单位近两年内为并购重组当事人提供保荐、承销、财务顾问、审计、评估、法律、咨询等服务,可能妨碍其公正履行职责的

D、委员兄弟姐妹的配偶,担任董事、监事、经理或其他高级管理人员的公司或机构与并购重组当事人及其聘请的专业机构有行业竞争关系,经认定可能影响委员公正履行职责的

正确答案:ABCD

答案解析:本题考查并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时,应当及时提出回避的情形。参见教材P492。

下列关于上市公司重大资产重组法律责任的说法正确的是()。

A、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送重大资产重组有关报告的,责令改正,依照《证券法》第一百九十三条予以处罚;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关追究刑事责任

B、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露重大资产重组信息的,责令改正,依照《证券法》第一百九十三条规定予以处罚;情节严重的,责令停止重组活动,并可以对有关责任人员采取市场禁人的措施;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关追究刑事责任

C、为重大资产重组出具财务顾问报告、审计报告、法律意见、资产评估报告及其他专业文件的证券服务机构及其从业人员未依法履行报告和公告义务、持续督导义务的,责令改正,采取监管谈话、出具警示函等监管措施;情节严重的,依照《证券法》第二百二十六条予以处罚

D、任何知悉重大资产重组信息的人员在相关信息依法公开前,泄露该信息的,依照《证券法》第二百零二条、第二百零三条、第二百零七条予以处罚;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关追究刑事责任

正确答案:BCD

答案解析:本题考查关于上市公司重大资产重组法律责任的情形。参见教材P489—490。

上市公司重大资产重组存在()的,应当提交并购重组委员会审核。

A、上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上

B、上市公司出售全部经营性资产,同时购买其他资产

C、上市公司出售部分经营性资产

D、上市公司购买其他资产

正确答案:AB

答案解析:本题考查上市公司重大资产重组存在应当提交并购重组委员会审核的情形。参见教材P464。

上市公司实施重大资产重组,应当遵循的原则有()。

A、不会导致上市公司经营状况发生波动

B、重大资产重组所涉及的资产定价公允,不存在损害上市公司和股东合法权益的情形

C、重大资产重组所涉及的资产权属清晰,资产过户或者转移不存在法律障碍,相关债权债务处理合法

D、有利于上市公司增强持续经营能力,不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形

正确答案:BCD

答案解析:本题考查上市公司实施重大资产重组,应当遵循的原则。参见教材P457。

存在()情形的,不得担任独立财务顾问。

A、持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%,或者选派代表担任上市公司董事

B、上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%,或者选派代表担任财务顾问的董事

C、最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保,或者最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务

D、财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形

正确答案:ABCD

答案解析:本题考查不得担任独立财务顾问的相关情形。参见教材P500—501。

在审核并购重组申请事项时,并购重组委员会委员()。

A、对初审报告中提请其关注的问题和审核意见有异议的,应当在工作底稿上对相关内容提出有依据、明确的审核意见

B、认为申请人存在初审报告提请关注问题以外的其他问题的,应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见

C、认为申请人存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题的,应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见

D、认为申请人存在尚待调查核实但不影响明确判断的重大问题的,应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见

正确答案:ABC

答案解析:本题考查并购重组委员会委员的相关知识。参见教材P494。

属于财务顾问业务规程的有()。

A、签订委托协议

B、尽职调查

C、外部审核

D、规范辅导

正确答案:ABD

答案解析:本题考查财务顾问业务规程。参见教材P501—505。

证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有()情形的,不得担任财务顾问。

A、最近24个月内存在违反诚信的不良记录

B、最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分

C、最近36个月内因违法违规经营受到处罚

D、最近24个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查

正确答案:ABC

答案解析:本题考查不得担任财务顾问的情形。参见教材P499。

独立财务顾问自年报披露之日起15日内,对重大资产重组实施的()事项出具持续督导意见,向派出机构报告,并予以公告。

A、交易资产的交付或者过户情况

B、盈利预测的实现情况

C、公司治理结构与运行情况

D、与已公布的重组方案存在差异的其他事项

正确答案:ABCD

答案解析:独立财务顾问自年报披露之日起15日内,对重大资产重组实施的交易资产的交付或者过户情况、盈利预测的实现情况、公司治理结构与运行情况、与已公布的重组方案存在差异的其他事项事项出具持续督导意见,向派出机构报告,并予以公告。参见教材P466。